Bereit für die Zukunft mit einfacher und flexibler Vorsorge

Die 1. Säule umfasst die AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung), die IV (Invalidenversicherung) und die EO (Erwerbsausfallentschädigung bei Militär- oder Zivildienst, Vaterschaft oder Mutterschaft).

Die berufliche Vorsorge (2. Säule) ergänzt die AHV/IV/EL (1. Säule). Zusammen sollen sie den Versicherten ermöglichen, ihren bisherigen Lebensstandard weitgehend zu halten. Ziel ist es, durch die Kombination beider Renten rund 60 % des letzten Lohnes zu sichern (Definition des BSV).

Ein Teil des Vorsorgekapitals kann für den Erwerb von Wohneigentum verwendet werden – nicht jedoch für Ferienimmobilien.

Das Kapital kann zudem genutzt werden, wenn Sie sich selbstständig machen und nicht mehr obligatorisch BVG-pflichtig sind, oder wenn Sie die Schweiz verlassen und das Kapital mitnehmen möchten. In allen Fällen empfiehlt es sich, die zuständige Vorsorgeeinrichtung zu kontaktieren.

Aktive Versicherte können bei der Pensionierung ihr Altersguthaben ganz oder teilweise als Kapital statt als Rente beziehen. Die Pensionskasse muss fristgerecht darüber informiert werden.

Vorsorgelücken können durch Einkäufe in die Pensionskasse geschlossen werden, die steuerlich abziehbar sind. Den maximal möglichen Einkaufsbetrag erfahren Sie bei Ihrer Pensionskasse.

Wichtig: Nach jedem Einkauf ist das Kapital für drei Jahre blockiert. Wurde ein Teil des Kapitals für den Erwerb von Wohneigentum verwendet, muss der vorbezogene Betrag zurückgezahlt werden, bevor weitere Einkäufe steuerlich geltend gemacht werden können (ausser im Scheidungsfall).

Zuziehende Personen aus dem Ausland dürfen in den ersten fünf Jahren höchstens 20 % ihres Einkommens einzahlen.

Es ist wichtig, jede Änderung Ihrer persönlichen Verhältnisse der Pensionskasse zu melden. Bei einer Scheidung wird das BVG-Guthaben, das während der Ehe angespart wurde, zwischen den Ehepartnern aufgeteilt. Guthaben, die vor der Ehe angespart wurden, werden nicht aufgeteilt. Eine Aufteilung erfolgt auch, wenn einer der Ehepartner eine Invalidenrente oder eine Altersrente aus der 2. Säule bezieht.

Die berufliche Vorsorge (2. Säule) wird paritätisch von Arbeitgeber und Arbeitnehmer finanziert.

Jede Person, die bei einem Arbeitgeber einen AHV‑pflichtigen Jahreslohn von mehr als CHF 22 680 erzielt, ist obligatorisch nach dem Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG) versichert. Die Versicherung beginnt mit dem Antritt des Arbeitsverhältnisses, frühestens ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres, wobei bis zum 24. Geburtstag nur die Risiken Todesfall und Invalidität gedeckt sind. Ab dem 1.  Januar nach Vollendung des 24. Altersjahres beginnt die Ansparung für das Altersguthaben.

Die 3. Säule entspricht einer freiwilligen Vorsorge, die bei einer Bank oder Versicherung abgeschlossen wird. Sie ergänzt die Leistungen aus der 1. und der 2. Säule durch den Aufbau zusätzlicher Ersparnisse und eine passende Risikoabsicherung (falls gewünscht). Beispiele sind ein Bankkonto, Wertpapiere oder eine Lebensversicherung.

Die Säule 3a ist die gebundene Vorsorge und steht allen Erwerbstätigen mit AHV-pflichtigem Einkommen offen. Sie kann über ein Bankkonto oder eine Lebensversicherung geführt werden, auf das bzw. in das bis zum AHV-Rentenalter (oder fünf Jahre davor) Beiträge eingezahlt werden. Die Einzahlungen bieten einen steuerlichen Vorteil, da sie unter bestimmten Bedingungen vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden können (Achtung: ab 2021 gelten für Grenzgänger geänderte Regelungen).

Die Säule 3b ist die ungebundene Vorsorge. Das Geld kann in Bankkonten, Lebensversicherungen oder Wertpapiere investiert werden. Im Gegensatz zur Säule 3a bestehen keine besonderen steuerlichen Vorteile, dafür kann das Kapital jederzeit bezogen werden.

Für das Jahr 2026 beträgt der maximal abziehbare Betrag für Einzahlungen in die Säule 3a für Erwerbstätige mit Anschluss an eine Pensionskasse CHF 7 258 pro Jahr. Erwerbstätige ohne Pensionskasse (z. B. Selbstständige) dürfen bis zu 20 % ihres Netto­erwerbseinkommens, höchstens jedoch CHF 36 288 pro Jahr einzahlen.

Diese Beträge dienen als Maximalgrenzen für den steuerlich abziehbaren Beitrag und werden jährlich vom Bundesamt für Sozialversicherungen festgelegt.

Achtung: Die Maximalbeträge werden in der Regel jährlich zum Jahresende aktualisiert. Es ist daher ratsam, sich jeweils über die aktuellen Werte zu informieren.

Bei einer Säule 3a wie auch 3b gibt es keine Mindestbeträge. Es ist immer möglich, den auf eine 3. Säule einbezahlten Betrag, je nach dem eigenem Budget, hoch- oder herunterzusetzen.

Grenzgänger können grundsätzlich eine Säule 3a eröffnen. Steuerlich abziehbar sind die Beiträge jedoch nur, wenn sie als quasi ansässig gelten – das bedeutet, dass mindestens 90 % des Einkommens des Steuerhaushalts in der Schweiz besteuert werden.

Ab 2027 entfällt der Säule‑3a‑Abzug für bestimmte Grenzgänger, die in der Schweiz wohnen, aber in Liechtenstein arbeiten, da diese Personen nicht obligatorisch dem Schweizer AHV/IV-System unterstellt sind.

Es ist wichtig, dass man sich so früh wie möglich um seine Vorsorge kümmert, um ein angemessenes Einkommen in der Rente sicherzustellen. Die 3. Säule kann eine gute Lösung hierfür darstellen. Bitte kontaktieren Sie unser Beratungsteam dazu.